Податки та право

Про що це

Для багатьох українців питання податків при переїзді стоїть не на першому місці — спершу йдеться про безпеку, стабільність і легальний довгостроковий статус. Але коли йдеться про роботу, бізнес чи фріланс, податковий бік швидко стає важливим. Ця категорія зібрала орієнтовні гайди про те, як влаштоване оподаткування в Парагваї та чим воно відрізняється від українського режиму. Одразу важливе застереження: усі ставки тут орієнтовні й потребують перевірки за чинним законодавством, адже податкові норми обох країн можуть змінюватися.

Головна особливість Парагваю — територіальна система оподаткування. Це означає, що податком обкладається лише дохід із парагвайського джерела. Дохід, який справді надходить з-за кордону, — дивіденди, відсотки й прирости капіталу від закордонного майна, закордонна пенсія, робота, виконана поза Парагваєм, — тут не оподатковується, і це принципова відмінність від більшості європейських країн, де оподатковується світовий дохід. Для українського IT-фахівця чи фрілансера є важливе уточнення: робота, яку він фізично виконує в Парагваї, навіть для клієнтів з ЄС або США, вважається парагвайським джерелом і оподатковується податком IRP 8–10 % — помірно, але не нуль, і US-LLC цього не змінює. Сама резиденція теж нічого не звільняє від податку — потрібне реальне проживання в Парагваї, тобто центр життєвих інтересів саме тут, а не лише адреса в документах. Це не схема обходу податків, а легальне використання того, як влаштована тутешня система.

Для порівняння корисно тримати в голові український бік. На загальній системі фізична особа орієнтовно сплачує ПДФО 18 % плюс військовий збір 5 % — разом близько 23 % (потребує перевірки за чинним законодавством). Для ФОП трьох груп без ПДВ ставка єдиного податку для третьої групи орієнтовно становить 5 % плюс військовий збір 1 % — разом близько 6 %. Саме на цьому тлі територіальна система Парагваю виглядає привабливо для тих, хто працює на закордонних замовників. Але повторимо: будь-які розрахунки на цьому етапі мають орієнтовний характер і не замінюють індивідуальної консультації.

У цій категорії ми системно розкриваємо кілька тем. По-перше, як працює територіальна система Парагваю на практиці — що вважається закордонним доходом, яка структура потрібна та де межі. По-друге, як це співвідноситься з українським оподаткуванням, аби ви розуміли реальну різницю, а не маркетингові обіцянки. По-третє, правовий бік резиденції та статусу, адже податкова резиденція й міграційний статус — це різні речі, які варто планувати разом.

Окремо наголошуємо на відповідальній позиції. В Україні діє воєнний стан, і всі питання, пов’язані з виїздом і статусом, регулюються чинним законодавством України. Наші матеріали призначені для тих, хто вже легально перебуває за кордоном, для жінок і родин, для осіб із законним правом на виїзд, а також для легальної релокації бізнесу та планування майбутнього. Ми не надаємо й не описуємо жодних способів незаконного виїзду чи ухилення від мобілізації.

Якщо ви серйозно ставитеся до податкового планування, почніть із загального гайду про територіальну систему, далі перегляньте порівняння з українським режимом і матеріали про бізнес у Парагваї. Зібрані тут гайди дають базове розуміння, але не замінюють індивідуальної консультації з кваліфікованим податковим фахівцем — і в Україні, і в Парагваї.